抚财监〔2020〕94  号

各乡镇人民政府、各管理区管委、骊城街道办事处、抚宁经济开发区管委、区直各单位：

现将《秦皇岛市抚宁区财政局2020年会计监督检查工作实施方案》印发给你们，请认真贯彻落实。

秦皇岛市抚宁区财政局

2020年8月24日

秦皇岛市抚宁区财政局

2020年会计监督检查工作实施方案

为切实履行财政部门监督职责，进一步加强财政资金管理，保证财政资金安全规范，提高资金使用效益，规范单位财务管理，严肃财经法纪，维护市场经济秩序，决定在全区范围内开展财政监督检查，现依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》等相关的法律法规规定，及《秦皇岛市财政局关于开展2020年会计监督检查工作的通知》（秦财监【2020】488号）制定本实施方案。

一、工作目标

通过开展监督检查，坚决纠正和查处财经领域各种违规违纪行为，以查制度、查隐患、促整改为目标，加强财政资金监督检查，严肃财经纪律，确保财政财务管理规范化和专项资金的安全、合规、有效，促进财政资金发挥最大效益，促进各部门、各单位严格遵守财经纪律，完善内部控制体系，建立健全单位内部各项制度，加强财务管理，把好财政资金使用关口，进一步推进厉行节约反对浪费，树立清正廉洁的纪律和规矩，确保各项财税政策落到实处。

二、内容和方式

（一）检查内容

重点检查2019年度财税政策落实情况、财政预算安排的项目资金（经费）使用情况、财经纪律、会计制度、内部控制制度、资产质量和债务风险等情况，根据工作需要可延伸检查以前年度和2020年上半年。

（二）检查方式

检查采取自查与重点检查相结合的方式。各单位在规定时间内开展自查并报告自查结果，财政部门同步按照随机抽查和指定检查相结合的方式抽取部分单位开展重点检查。

（三）开展重点行业监督检查

 根据《秦皇岛市财政局关于开展2020年会计监督检查工作的通知》（秦财监【2020】488号），参照市财政局检查工作重点，区财政局将选取医疗卫生系统作为重点检查行业，开展会计信息质量检查工作。同时，全面落实“双随机、一公开”监管要求，拟随机抽取三家医疗机构作为被检查单位。

四、工作步骤

（一）动员部署阶段（8月下旬）

制定印发《秦皇岛市抚宁区财政局2020年会计监督检查工作实施方案》，明确检查的目的、内容、程序、方法和有关要求等。

（二）单位自查自纠（9月10日前）

　　各单位要认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖。各单位要按照检查的内容和要求，深入查找在执行财经法规上存在的突出问题，认真分析原因，自觉进行纠正。本单位主要负责人对自查自纠工作负责。

　　自查自纠工作结束后，各单位要撰写自查报告，填写自查自纠情况表（附件2）。报告内容主要包括：单位基本情况、内部控制制度的建立与实施情况、与检查内容相关的工作开展情况、存在的主要问题及整改措施、历年检查发现问题落实整改情况等。要求9月10日前将自查自纠总结报告和检查表的电子版通过邮箱报送至秦皇岛市抚宁区财政局监督股，涉密单位可报送签章的纸质件（邮箱：fnczjjcg@163.com 联系人：李宁，联系电话：6011326）。

（三）财政部门重点检查（9月11日至9月30日）

1．检查实施阶段（9月11日-9月20日）。组成重点检查组，明确重点检查单位名单，并开展查前业务培训。重点学习《中华人民共和国会计法》《财政违法行为处罚处分条例》《政府会计制度》《企业会计准则》等法律法规和相关制度、各项财政专项资金的管理办法等。按照《财政检查工作办法》等规定的程序和要求开展检查工作。采取送审和实地检查相结合的方式组织实施。

2．处理和整改落实（9月21日-9月30日）。实地检查工作结束后，区财政局对工作底稿、检查报告等材料进行认真审理、复核，形成《财政监督检查报告》。针对检查工作中发现需要进行整改的问题，下达《整改通知书》，要求相关单位认真制定整改措施，能立即整改的立即整改；不能立即整改的，要说明原因，并明确整改措施和时限。

五、工作要求

（一）统筹安排，加强组织领导。为真正把此次监督检查工作落到实处，我局成立2020年财政监督检查工作领导小组，局长任组长，主管局长任副组长，各相关股室股长为成员，领导小组下设办公室，办公室设在监督股，具体负责整个监督检查工作的组织、汇总分析、文字处理等具体事宜。

（二）规范程序，提高实效。区财政局将严格执行《财政部门监督办法》《财政检查工作办法》以及内部控制制度和操作程序的有关规定，切实提高检查工作的规范化，高度重视检查证据的收集和工作底稿的填制，确保事实清楚、证据确凿、依据充分。

（三）加强沟通，积极配合。各单位要加强与财政部门的工作联络与沟通，积极配合区财政局及会计事务所的检查工作，根据检查需要向检查人员提供会计账簿等相关信息资料和必要的工作条件，不得拒绝、推托、隐瞒、谎报，不得提供虚假会计信息，更不得设置障碍阻挠检查工作。

附件：1．2020年财政监督检查工作领导小组

2．2020年财政监督检查自查自纠情况表

　秦皇岛市抚宁区财政局          　　　　  2020年8月24日印发