秦皇岛市骊洋水务有限公司自来水价格成本调查报告

 项目单位：秦皇岛市骊洋水务有限公司

项目名称：自来水价格成本调查

调查机构：秦皇岛市抚宁区发展和改革委员会

          秦皇岛市尚祥会计师事务所（普通合伙）

办结日期：2022年10月19日

秦皇岛市骊洋水务有限公司自来水价格

成本调查报告

按照市、区政府关于引用洋河水作为抚宁中心城区及经济开发区供水资源并对城市供水价格进行相应调整的工作要求，按照国家有关成本调查的规定及操作规程，对秦皇岛市骊洋水务有限公司自来水价格成本进行了调查。具体情况报告如下：

一、 成本调查项目和基本情况

项目名称：秦皇岛市骊洋水务有限公司自来水价格成本调查。

基本情况：秦皇岛市骊洋水务有限公司是隶属于秦皇岛市抚宁区城市管理综合行政执法局的国有独资企业，成立于2020年2月，经营范围包括自来水供应、管道工程建筑、管道和设备安装、工矿工程建筑、检测服务、仪器仪表修理等。由区政府授权该公司特许经营权，并由该公司负责水厂日常管理运营、管线维护、供水入网工程建设、自来水水费收缴、水表销售等业务。主要为抚宁中心城区、抚宁经济技术开发区的所有居民、商业、办公和工业厂矿用户供水。截至目前，有在编职工27人，有两处水源地（西河水源地、桃林口水库），两座水厂:西街水厂（备用）,日供水能力2万吨；骊洋地表水厂，日供水能力5万吨，供水范围为抚宁城区及抚宁经济开发区。

 二、成本调查依据

（一）《中华人民共和国价格法》。

（二）《政府制定价格成本监审办法》（国家发改委第42号令）。

（三）《政府制定价格行为规则》（国家发改委第44号令）。

（四）《中华人民共和国会计法》、相关行业财务会计制度。

（五）国家发改委《城市供水定价成本监审办法》（发改令[2021]45号）。

（六）《河北省城镇供水价格管理实施细则》（冀发改价调规〔2022〕4号。

（七）《秦皇岛市物价局关于调整城市区自来水价格的通知》（秦价管字〔2018〕137号）。

（八）《秦皇岛市抚宁区骊洋地表水厂工程可行性研究报告<报批版>》。

（九）《秦皇岛市抚宁区骊洋地表水厂工程建设项目投资概算》。

（十）《秦皇岛市抚宁区城区配水管网工程建设项目投资概算》。

（十一）《秦皇岛市抚宁区骊洋地表水厂工程实施方案》

（十二）《秦皇岛市抚宁区城区配水管网工程建设项目实施方案》

（十三）秦皇岛市骊洋水务有限公司提供的2022年1-8月份财务报表、账册、供水行业数据报表（8月份）等相关资料。

三、成本调查程序

（一）成立成本调查工作组。根据成本调查相关制度规定，组成成本调查工作组，组长：陈国民，成员：庞志勇、赵凤新。

（二）制定成本调查工作方案。经成本调查小组研究，制定《秦皇岛市骊洋水务有限公司自来水价格成本调查工作方案》。

（三）下达成本调查通知，要求秦皇岛市骊洋水务有限公司提供有关成本调查所需的各种资料。

（四）2022年9月15日起对被监审单位实地调查。审查2022年1-8月份财务报表、账簿和凭证及供水行业数据报表等，提取调查资料，实地勘察抚宁骊洋地表水厂建设进度。

（五）核对、测算供水成本，对调查项目各项成本数据进行收集、核对和测算，依法测算出单位供水成本。

（六）向被监审单位反馈成本调查数据情况和结论，听取吸收合理意见。

（七）出具成本调查报告。

四、成本调查的主要内容

依据国家及地方政府相应法律法规，城市供水成本主要由制水成本、输配成本、营业费用、管理费用、财务费用和税金及附加等部分构成。本次成本调查以2022年8月份财务数据为主，根据财务数据推算全年数据。

自来水价格调查成本主要包括：

（一）2022年现有供水成本：对秦皇岛市骊洋水务有限公司2022年1-8月份经营基本情况、收入支出情况进行调查核实。

（二）秦皇岛市骊洋水务有限公司运营成本：以秦皇岛市骊洋水务有限公司2022年1-8月份相关财务数据及运营期间实际发生的成本费用为依据。

（三）原水费成本：包括水厂维持最低水量原水费成本、水资源税成本。

自来水单位成本计算公式：

供水单位成本=年供水总成本/年售水总量

供水年总成本=制水成本+输配成本+营业费用+管理费用+财务费用+税金及附加

年售水总量=年供水总量*（1-管网漏损率）

管网漏损率：按照行业主管部门的城市供水管网漏损控制及评定标准等相关规定，暂定管网漏损率为10%。

五、秦皇岛市骊洋水务有限公司运营成本

截至成本调查日，秦皇岛市骊洋水务有限公司发生的供水总成本为1559.17167万元，具体数据如下：

（一）原水费601.8867万元

1、按规定价格1.15元/立方米计算，每年增加地表水原水费446.5611万元。

2、按规定价格0.40元/立方米计算，每年增加地表水水资源税155.3256万元。

根据《河北省城镇供水用水管理办法》，须保证原有供水设备正常使用。根据秦皇岛市骊洋水务有限公司提供的供水行业数据报表显示，8月份取水量为32.3595万立方米，全年约为388.3140万立方米。

（二）原材料费43.227114万元

消毒药剂23.725985万元：液氯用量为每立方米水0.026千克，每吨2350元。

混凝药剂19.501129万元：硫酸铝用量为每立方米水0.027千克，每吨1860元。

（三）动力费189.446172万元

骊洋水务公司8月份电费15.787181万元，全年约为189.446172万元。

（四）制水环节职工薪酬61.383432万元

根据骊洋水务公司工资发放表显示，测算全年职工薪酬156.651936万元，分摊到制水环节职工薪酬61.383432万元。

（五）固定资产折旧252.86993万元

根据骊洋水务公司入账固定资产的原始价值，按照规定的折旧年限计算每年折旧金额，测算折旧额为252.86993万元。

（六）输配环节职工薪酬44.642496万元

根据骊洋水务公司工资发放表显示，测算全年职工薪酬156.651936万元，分摊到输配环节职工薪酬44.642496万元。

（七）修理费27.079927万元

按照全年供水发生成本费用的2%计提维修费用

（八）其他制水费用160.540492万元

1、根据骊洋水务公司入账无形资产的原始价值，按照规定的摊销年限计算每年摊销金额，测算摊销费为27.858562万元

2、贷款利息费用112.2750万元

根据骊洋水务公司财务数据显示，截至成本调查日共向农发行借款7485万元，年利率5%，借款期限15年，按照50年进行分摊。

3、生产成本取暖费20.40693万元

秦皇岛市抚宁区骊城热力有限公司核定的取暖费用共计30.380496万元，根据用途计入成本的取暖费为20.40693万元。

（九）管理费用178.095407万元

1、管理职工薪酬50.626008万元

根据骊洋水务公司工资发放表显示，测算全年职工薪酬156.651936万元，分摊到管理费用职工薪酬50.626008万元。

2、办公费28.611948万元

骊洋水务公司8月份办公费为2.384329万元，全年约为28.611948万元。

3、办公用取暖费9.973566万元

秦皇岛市抚宁区骊城热力有限公司核定的取暖费用共计30.380496万元，根据用途计入管理费用的取暖费为9.973566万元。

4、长期待摊费用8.263885万元

秦皇岛市抚宁区骊洋地表水厂工程、秦皇岛市抚宁区城区配水管网工程的二三类业务委托费，日后作为资产的附加值记入固定资产科目，与主体建筑及管网工程折旧的年限相同，按照50年进行分摊。

5、其他管理费用80.62万元

物业费全年为80.62万元，包括自来水供水范围内市政管网阀门井及阀门的维护、管道漏水的维修及意外管网漏水抢修；负责新建小区工程安装；负责管道井用户贴卡工作；负责每月完成户外机械表、楼梯间、工商业户的抄表；负责水表维修、更换工作；负责泵房正常运转工作；负责警卫巡视工作；负责卫生清扫工作。

六、成本调查结论

骊洋水务公司2022年供水总成本为1559.17167万元，测算年供水总量为388.314万立方米，管网漏损率为10%，年售水总量349.4826万立方米，单位供水成本为4.46元/立方米。

七、其他需要说明的事项

（一）由于骊洋水务公司2022年会计年度尚未结束，本次成本调查结果参考经营者2022年8月份财务数据。

（二）秦皇岛市抚宁区城区配水管网工程正在建设中，成本资料尚不齐全，本次成本调查暂未计入管网资产、运营、人员等相关成本。

（三）由于骊洋水务公司尚未取得不动产权证（房产证、土地使用证），本次成本调查暂未将房产税、土地使用税列入其中。

（四）用于秦皇岛市抚宁区骊洋地表水厂工程政府专项债券1.98亿元的本金及产生的利息、用于秦皇岛市抚宁区城区配水管网工程政府专项债券1.1亿元的本金及产生的利息，将由骊洋水务公司日后产生的收益进行偿还，本次成本调查暂未列入其中。

（五）本成本调查报告根据相关文件规定及被调查单位提供的财务数据进行测算。会计资料及国家明文规定之外的技术参数的真实性和合法性由被调查单位负责。

（六）本成本调查报告仅对本次自来水价格成本调查有效，不能作为他用。

附件：附表1城镇供水企业基本情况调查表

附表2城镇供水企业成本费用调查表

附表1

附表2